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利用財務數據造假進行的洗錢案例

利用財務數據造假進行的洗錢案例
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某生物科技公司《首次公開發行股票并在創業板上市招股說明書》披露的2008年至2010年財務數據存在虛假記載,并不符合公開發行股票的條件。某生物科技公司為達到上市目的,2008年至2010年分別虛增銷售收入12262萬元、14966萬元、19074萬元,虛增營業利潤2851萬元、3857萬元、4590萬元。另外,某生物科技公司《2011年年度報告》存在虛假記載,未就公司2012年上半年停產事項履行及時報告、公告義務,《2012年半年度報告》存在虛假記載和重大遺漏。2013年,造假行為被查實,盡管某生物科技公司及其相關責任人、保薦機構、中介機構及相關責任人均被證監會處罰,但其已經上市,通過IPO募集到了超過4億元資金。這種明目張膽的造假行為竟未被保薦機構、會計師事務所等中介機構發現,可見這些機構在該項目盡職調查中未能勤勉盡責的履行盡調義務,也再次暴露出投資銀行業務盡職調查不到位可能引致的洗錢風險,給投資者造成巨大損失。